DETERMINAN NON-PERFORMING FINANCING PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA (STUDI KASUS PADA BANK UMUM SYARIAH YANG TERDAFTAR DI OTORITAS JASA KEUANGAN TAHUN 2020-2023)

Ely Lestari; Maryono, Rr; Tjahjaning Poerwati

doi:10.31539/ab3q6e46

Authors

Ely Lestari Universitas Stikubank Semarang
Maryono, Rr Universitas Stikubank Semarang
Tjahjaning Poerwati Universitas Stikubank Semarang

DOI:

https://doi.org/10.31539/ab3q6e46

Keywords:

Non-Performing Financing (NPF), meliputi Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Return On Asset (ROA), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Financing to Deposit Ratio (FDR)

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis determinan Non-Performing Financing (NPF) pada Bank Umum Syariah di Indonesia selama periode 2020-2023. Variabel yang dianalisis meliputi Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Return On Asset (ROA), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Financing to Deposit Ratio (FDR). Data yang digunakan adalah data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan tahunan bank umum syariah yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Metode analisis yang digunakan adalah regresi linier berganda untuk menguji pengaruh variabel independen terhadap variabel dependen. Hasil penelitian menunjukkan bahwa BOPO, ROA, CAR memiliki pengaruh signifikan sedangkan FDR tidak berpengaruh signifikan terhadap NPF, dengan arah dan tingkat pengaruh yang bervariasi. Penelitian ini memberikan kontribusi teoritis dalam memahami faktor-faktor yang memengaruhi pembiayaan bermasalah pada bank syariah serta implikasi praktis bagi pengelolaan risiko pembiayaan di sektor perbankan syariah.

References

Aryani, Y., Anggraeni, L., & Wiliasih, R. (2016). Determinant of Non Performing Financing in Islamic Banking Indonesia, 2010-2014. Al-Muzara’ah, 4(1), 2010–2014.

Asmara, K. (2019). Analisis Faktor Internal Dan Eksternal Terhadap NPF Perbankan Syariah Periode 2015 - 2018. OECONOMICUS Journal of Economics, 4(1), 21–34.

Asnaini, S. W. (2021). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Non Performing Financing Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Riset Akuntansi Dan Bisnis, 21(1), 264–280. https://doi.org/10.30596/jrab.v21i1.6520

Djadjuli, M., & Margapradja, H. S. (2023). Dampak Capital Adequacy Ratio , Biaya Operasional Pendapatan Operasional Dan Non Performing Financing Terhadap Return On Asset Bank Umum Syariah Tahun 2016-2019. 107–116.

Erdkhadifa, R. (2022). SYI ’ AR IQTISHADI PENGARUH CAR , DPK , NIM , ROA , NPF , DAN INFLASI TERHADAP. 7(2), 127–152.

Fatimah, S., & Sholihah, R. A. (2023). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), NonPerforming Financing (NPF), Financing To Deposit Ratio (FDR) Dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Profitabilitas (Return On Assets) Pada PT. Bank KB Bukopin Syariah Periode 2014-2022. AKTIVA: Journal Of Accountancy and Management, 1(2), 100–120. https://doi.org/10.24260/aktiva.v1i2.1393

Indrajaya, I. (2019). Determinan Non-Performing Financing Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Islam (Journal of Islamic Economics and Business), 5(1), 68. https://doi.org/10.20473/jebis.v5i1.13180

Kamal, Y. M. (2023). Strategi Pelayanan Customer Service Dalam Meningkatkan Jumlah Nasabah Pada PT. Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Rawamangun. Jurnal: Universitas Islam Negeri Jakarta, 68.

Khoiriyah, S., & Wirman, W. (2021). PENGARUH NPF DAN FDR TERHADAP PROFITABILITAS (ROA) BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA (Studi Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Indonesia Periode 2010- 2019). Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, 12(1), 69. https://doi.org/10.32507/ajei.v12i1.951

Moorcy, N. H., Sukimin, & Juwari. (2020). Pengaruh Fdr, Bopo, Npf, Dan Car Terhadap Roa Pada. Jurnal GeoEkonomi, 11, 74–89.

Munandar, A. (2022). FAKTOR – FAKTOR YANG MEMENGARUHI FINANCING TO DEPOSIT RATIO ( FDR ) SERTA IMPLIKASINYA TERHADAP RETURN ON ASSETS ( ROA ) DAN NET OPERATING MARGIN ( NOM ) PADA BANK UMUM SYARIAH PERIODE. 7, 105–116.

Paulus Laratmase, Rosdiana, Adi Artino, Sulaiman Efendi Siregar, & Try Wahyu Utami. (2024). Pengaruh Kredit Perbankan Terhadap Pertumbuhan Ekonomi dan Hubungannya dengan Kesejahteraan Masyarakat. El-Mal: Jurnal Kajian Ekonomi & Bisnis Islam, 5(7), 73–91. https://doi.org/10.47467/elmal.v5i7.4273

Putra, A., & Syaichu, M. (2021). Analisis Pengaruh Bank Size, BOPO, FDR, CAR, dan ROA Terhadap Non-Performing Financing (Studi Kasus Pada Perusahaan Perbankan Syariah yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) Tahun 2016 – 2019). Diponegoro Journal of Management, 10(2), 1–13. https://ejournal3.undip.ac.id/index.php/djom/article/view/32364.

Rahmah, A. Z., & Armina, S. H. (2020). Macro and micro determinants of the non-performing finance: The case of Indonesian Islamic bank. Jurnal Ekonomi & Keuangan Islam, 6(1), 34–41. https://doi.org/10.20885/jeki.vol6.iss1.art4

Rahmat, R., & Ruchiyat, E. (2021). Analisis Rasio Modal, Efisiensi Operasional, Bunga Bersih, Likuiditas, Dan Kredit Bermasalah, Terhadap Rasio Laba. Coopetition : Jurnal Ilmiah Manajemen, 12(3), 413–430. https://doi.org/10.32670/coopetition.v12i3.751

Reny, A. (2022). PENGARUH RISIKO KREDIT DAN TINGKAT KECUKUPAN MODAL TERHADAP TINGKAT PROFITABILITAS PADA BAITUL MAAL WAT TAMWIL (BMT) PRINGSEWU. 18(2).

Rolas, A., Naibaho, O., Luhutan, D. S., Alnaya, D., Akbar, M. A., Hasyim, H., Jl, A., Iskandar, W., Baru, K., Percut, K., Tuan, S., Indonesia, D., & Perbankan, U. (2024). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Perbankan Konvensional Dan Perbankan Syariah Universitas Negeri Medan. 3, 10–28.

Rusdi, M. (2021). Pengaruh Kredit Perbankan Terhadap Pertumbuhan Ekonomi dan Hubungannya dengan Kesejahteraan Masyarakat. Japanese Society of Biofeedback Research, 19, 709–715. https://doi.org/10.20595/jjbf.19.0_3

Selviana, D., Studi, P., Syariah, P., Ekonomi, F., Bisnis, D. A. N., Islam, U., Raden, N., & Said, M. A. S. (2023). PENGARUH GROSS DOMESTIC PRODUCT ( GDP ) DAN FINANCING TO DEPOSIT RATIO ( FDR ) TERHADAP NON PERFORMING FINANCING ( NPF ) BANK MUAMALAT SYARIAH PERIODE 2012 – 2020.

Solihatun. (2021). ANALISIS NON PERFORMING FINANCING (NPF) BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2007 – 2012. Экономика Региона, 32.

Sudarsono, H. (2018). ANALISIS PENGARUH VARIABEL MIKRO dan MAKRO TERHADAP NPF PERBANKAN SYARIAH di INDONESIA. Equilibrium: Jurnal Ekonomi Syariah, 6(1), 1. https://doi.org/10.21043/equilibrium.v6i1.3040

Suhadi. (2022). PENGARUH KECUKUPAN MODAL ( CAR ), EFISIENSI OPERASIONAL ( BOPO ), DAN KUALITAS PEMBIAYAAN ( NPF ). 1, 145–164.

Sutisna, D., Nirwansyah, M., Ningrum, S. A., & Anwar, S. (2024). Studi Literatur Terkait Peranan Teori Agensi pada Konteks Berbagai Issue di Bidang Akuntansi. Karimah Tauhid, 3(4), 4802–4821. https://doi.org/10.30997/karimahtauhid.v3i4.12973

Syariah, Nugroho, A. A., & Yudiantoro, D. (2022). Analisis Pengaruh Roa , Roe , Dan Fdr Terhadap. 8(1), 1–17.

Tuzzuhro, F., Rozaini, N., & Yusuf, M. (2023). PERKEMBANGAN PERBANKAN SYARIAH DIINDONESIA Fatimah. PeKA: Jurnal Pendidikan Ekonomi Akuntansi, 11 No 2(23), 78–87.

Ummah, M. S. (2019). PENGARUH FDR DAN NPF TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA) PADA BANK SYARIAH MANDIRI TAHUN 2009-2019. Sustainability (Switzerland), 11(1), 1–14. http://scioteca.caf.com/bitstream/handle/123456789/1091/RED2017-Eng-8ene.pdf?sequence=12&isAllowed=y%0Ahttp://dx.doi.org/10.1016/j.regsciurbeco.2008.06.005%0Ahttps://www.researchgate.net/publication/305320484_SISTEM_PEMBETUNGAN_TERPUSAT_STRATEGI_MELESTARI

Visca Wulandari, M., . S., & Aprilliani Utami, S. (2019). Determinant of Non-performing Financing in Indonesia Islamic Bank. KnE Social Sciences, 3(13), 453. https://doi.org/10.18502/kss.v3i13.4223

Yolanda, S., & Ariusni, A. (2019). Pengaruh Faktor Internal Dan Eksternal Terhadap Pembiayaan Bermasalah Pada Bank Umum Syariah (Bus) Dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (Bprs). Jurnal Kajian Ekonomi Dan Pembangunan, 1(3), 833. https://doi.org/10.24036/jkep.v1i3.7710