DAMPAK RISIKO KREDIT, RISIKO PASAR, RISIKO LIKUIDITAS, DAN RISIKO OPERASIONAL TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN DI INDONESIA

Authors

Kristian Osman Universitas Negeri padang
Irdha Yusra Universitas Negeri Padang

DOI:

https://doi.org/10.31539/costing.v8i3.15120

Keywords:

Risiko Kredit, Risiko Pasar, Risiko Likuiditas, Risiko Operasional, Profitabilitas

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis Dampak Risiko Kredit, Risiko Pasar, Risiko Likuiditas, dan Risiko Operasional Terhadap Profitabilitas Perbankan di Indonesia. Penelitian ini menggunakan dua variabel kontrol yaitu, Ukuran Bank dan Umur Bank. Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh perusahan Subsektor Bank Sektor Financial yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia selama periode tahun 2019 – 2023. Sedangkan sampel yang digunakan dalam penelitian ini dipilih menggunakan teknik Purposive Sampling, sehingga diperoleh 24 perusahaan sampel dengan jumlah 120 data observasi. Data yang digunakan berjenis data kuantitatif berbentuk data panel dari sumber sekunder yang dikumpulkan melalui studi pustaka dan dokumentasi laporan tahunan dan keuangan bank. Metode analisis data yang digunakan, yaitu analisis regresi data panel menggunakan aplikasi statistik EViews versi 13. Kesimpulan dari hasil penelitian ini adalah 1) Risiko Kredit yang diproksi dengan Non Performing Loan Neto berdampak positif signifikan terhadap Profitabilitas yang diukur dengan Return On Asset, 2) Risiko Pasar yang diukur menggunakan Net Interest Margin berdampak positif signifikan terhadap Profitabilitas yang diproksi dengan Return On Asset, 3) Risiko Likuiditas yang diproksikan dengan Loan to Deposit Ratio berdampak positif signifikan terhadap Profitabilitas yang diukur dengan Return On Asset, dan 4) Risiko Operasional yang diukur menggunakan Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional berdampak negatif signifikan terhadap Profitabilitas yang diproksi dengan Return On Asset Perbankan di Indonesia.

References

Agustina, Y., & Pratiwi, R. W. (2024). NPL Effect Moderating LDR, Profitability & CAR on Profitability of Indonesian Private Banks. KnE Social Sciences, 2024, 351–367. https://doi.org/10.18502/kss.v9i4.15084

Ally, Z. (2022). The Impact of Credit Risk and Bank-Specific Drivers on Banks’ Performance: Evidence from the UAE Region. International Journal Of Management & Information Technology, 17, 33–47. https://doi.org/10.24297/ijmit.v17i.9264

Almuhdhor, M. R. (2021). Analisis Risk Profile dan Pengaruhnya Terhadap Tingkat Pengembalian Aset pada Perusahaan Perbankan BUMN yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2015 – 2019. J-MAS (Jurnal Manajemen Dan Sains), 6(1), 281–290. https://doi.org/10.33087/jmas.v6i1.254

Anindiansyah, G., Sudiyatno, B., Puspitasari, E., & Susilawati, Y. (2020). Pengaruh CAR, NPL, BOPO, dan LDR Terhadap ROA Dengan NIM Sebagai Variabel Intervening (Studi Pada Bank Yang Go Publik Di Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2015-2018). Proceeding SENDIU, 560–567.

Bank Indonesia. (2004). Peraturan Bank Indonesia Nomor 6/10/PBI/2004 Tentang Sitem Penilaian Kesehatan Bank Umum.

Basuki, A. T., & Prawoto, N. (2021). Analisis Regresi Dalam Penelitian Ekonomi Dan Bisnis (Dilengkapi SPSS dan EViews) (1st ed.). Rajawali Pers.

Damayanti, A. C., & Mawardi, W. (2022). Pengaruh Ukuran Bank (Size), Loans to Deposit Ratio (LDR), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non-Performing Loans (NPL), Diversifikasi Pendapatan, dan BOPO Terhadap Kinerja Bank Di Indonesia. Diponegoro Journal Of Management, 11, 1–12.

Desiko, N. (2020). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Pasar Dan Risiko Likuiditas Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan. Journal Competency of Business, Vol 4. No 1, 1–9.

Dewi, A. S. (2018). Pengaruh CAR, BOPO, NPL, NIM, dan LDR Terhadap ROA Pada Perusahaan di Sektor Perbankan yang Terdaftar di BEI Periode 2012-2016. Jurnal Pundi, 01, 223–236.

Ekinci, R., & Poyraz, G. (2019). The Effect of Credit Risk on Financial Performance of Deposit Banks in Turkey. Procedia Computer Science, 158, 979–987. https://doi.org/10.1016/j.procs.2019.09.139

Eltweri, A., Sawan, N., Al-Hajaya, K., & Badri, Z. (2024). The Influence of Liquidity Risk on Financial Performance: A Study of the UK’s Largest Commercial Banks. Journal of Risk and Financial Management, 17(12), 2–23. https://doi.org/10.3390/jrfm17120580

Enteriadi, P. H., Sinarwati, N. K., & Rahmawati, P. I. (2024). Pengaruh Kewajiban Penyediaan Modal Minimum dan Likuiditas Terhadap Kinerja Keuangan Dengan Risiko Kredit dan Ukuran Perusahaan Sebagai Pemoderasi. COSTING:Journal of Economic, Business and Accounting, 7, 8636–8642.

Fadun, O. S., & Oye, D. (2020). Analysis of Impacts of Operational Risk Management Practices on Banks’ Financial Performance: Study of Selected Commercial Banks in Nigeria. International Journal of Finance & Banking Studies (2147-4486), 9(1), 22–35. https://doi.org/10.20525/ijfbs.v9i1.634

Fanny, Wijaya, W., Indahwati, Silcya, M., Wijaya, V. C., & Ginting, W. A. (2020). Analisis Pengaruh NPL, NIM, LDR, Dan CAR Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Pemerintah Dan Bank Konvensional Yang Terdaftar Di BEI. Profita : Komunikasi Ilmiah Akuntansi Dan Perpajakan, 13(1), 112–122. https://doi.org/10.22441/profita.2020.v13i1.009

Fatimah, S., & Sholihah, R. A. (2023). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), NonPerforming Financing (NPF), Financing To Deposit Ratio (FDR) Dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Profitabilitas (Return On Assets) Pada PT. Bank KB Bukopin Syariah Periode 2014-2022. AKTIVA: Journal Of Accountancy and Management, 1(2), 100–120. https://doi.org/10.24260/aktiva.v1i2.1393

Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 25 (A. Tejokusumo, Ed.; 9th ed.). Universitas Diponegoro.

Jaelani, A., Purwanti, W., & Indra Sari, H. (2024). The Influence Of Capital, Credit Risk, And Liquidity Risk On Financial Performance (Case Study on Commercial Banks in the Core Capital Group (KBMI) 3 Listed on the Indonesia Stock Exchange for the Period 2019-2023). International Journal of Management Studies and Social Science Research, 06(04), 222–232. https://doi.org/10.56293/ijmsssr.2024.5122

Javid, S., Farooqi, M. R., Shoukat, A., & Rasheed, A. (2020). Assessment of Financial Risks on Financial performance of Conventional Banks: An Empirical Evidence from Pakistan. Paradigms, SI(1), 81–86. https://doi.org/10.24312/20000113

Karamoy, Herman and Tulung, & Elly, J. (2019). The Effect of Banking Risk on Indonesia’s Regional Development Banks. MPRA Paper, 1–15.

Kusnadi, N. K., & Sukartaatmadja, S. (2022). Pengaruh Loan to Deposite Ratio (LDR) dan Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Profitabilitas Bank. Jurnal Ilmiah Manajemen Kesatuan, 10(1), 115–120. https://doi.org/10.37641/jimkes.v10i1.1188

Kwashie, A. A., Baidoo, S. T., & Ayesu, E. K. (2022). Investigating The Impact Of Credit Risk On Financial Performance Of Commercial Banks In Ghana. Cogent Economics and Finance, 10(1), 1–15. https://doi.org/10.1080/23322039.2022.2109281

Natanael, N., & Mayangsari, S. (2022). Pengaruh NIM, BOPO, CAR dan Ukuran Perusahaan Terhadap Profitabilitas Perusahaan Sektor Perbankan. Jurnal Ekonomi Trisakti, 2(2), 1091–1102. https://doi.org/10.25105/jet.v2i2.14682

Nurhasanah, D., & Maryono. (2021). Analisa Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Periode 2016 – 2018. Jurnal KEUNIS (Keuangan Dan Bisnis), 9, 85–95.

Nurwulandari, A., Hasanudin, H., Subiyanto, B., & Pratiwi, Y. C. (2022). Risk Based bank rating and financial performance of Indonesian commercial banks with GCG as intervening variable. Cogent Economics and Finance, 10(1), 1–19. https://doi.org/10.1080/23322039.2022.2127486

Pak, O. (2020). Bank profitability in the Eurasian Economic Union: Do funding liquidity and systemic importance matter? North American Journal of Economics and Finance, 54, 1–24. https://doi.org/10.1016/j.najef.2020.101265

Putri, C. V., & Syafruddin, M. (2023). Pengaruh Manajemen Risiko Terhadap Kinerja Keuangan Bank. Diponegoro Journal Of Accounting, 12(2), 1–14. http://ejournal-s1.undip.ac.id/index.php/accounting

Rahayu, W. T., & Yusra, I. (2024). The Effect of Corporate Risk-taking on Company Performance in View of the Firm Life Cycle. Financial Management Studies, 4, 154–167. https://doi.org/10.24036/j

Ramadanti, F., & Setyowati, E. (2022). Pengaruh NPL, LDR, BOPO dan Nim Terhadap Roa Pada PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Tahun 2013-2021 1). Jurnal Ekombis Review - Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Bisnis, 10(2), 695–706. https://doi.org/10.37676/ekombis.v10i12

Rembet, W. E. C., & Baramuli, D. N. (2020). LDR Terhadap Return On Asset (ROA) (Studi Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa Yang Terdaftar di BEI). Jurnal EMBA, 8, 342–352.

Retnowati, M. (2021). Analisis Pengaruh Kinerja Kredit Terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Umum Konvensional Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2016-2019. Jurnal Manajemen Bisnis Dan Kewirausahaan, 6, 148–153.

Sari, I. A. P. (2020). Effect Fraud, Legal Reserve Requirement, Credit Risk Ratio, Deposit Risk, and Net Stable Funding Ratio (NSFR) on Financialtarget (ROA) at Bank Umum Swasta Nasional Devisa That Listed on BEI 2014-2018. STIE Perbanas Surabaya, 1–15. www.idx.co.id

Sastrawan, R., Saputra, E., & Pratiwi, N. (2023). Determinan Profitabilitas Dengan Rasio Pinjaman Terhadap Simpanan Sebagai Variabel Moderasi. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan (JAK), 11(1), 57–64. https://doi.org/10.29103/jak.v9i2.XXX

Setiyawati, R. D., & Hartini. (2019). Dampak Credit Risk Management terhadap Kinerja Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Ekonomi KIAT, 30(1), 76–81. www.jurnalkiatuir.com

Setyaningsih, A., Maftukhin, & Ernitawati, Y. (2023). Pengaruh Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Loan To Deposit Rasio (LDR) dan Net Interest Margin (NIM) Terhadap Return On Asset (ROA) Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Bina Akuntansi, 10(2), 696–715.

Setyarini, A. (2019). Analisis Pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR Terhadap ROA (Studi Pada Bank Pembangunan Daerah Di Indonesia Periode 2015-2018). Research Fair Unisri, 4(1), 282–290.

Shonhadji, N., & Irwandi, S. A. (2023). Liquidity Risk And Basel III Implementation In Southeast Asia Banking. Jurnal Reviu Akuntansi Dan Keuangan, 13(2), 481–496. https://doi.org/10.22219/jrak.v13i2.25135

Shonhadji, N., Soebijanto, A., Panca, E. P., & Hikma, F. (2023). Role of BASEL III: Impact of Liquidity Coverage, Net Stable Funding, Leverage and Cost of Fund to Financial Performance. IRJEMS International Research Journal of Economics and Management Studies, 2(1), 306–313.

Siddique, A., Khan, M. A., & Khan, Z. (2022). The Effect Of Credit Risk Management And Bank-Specific Factors On The Financial Performance Of The South Asian Commercial Banks. Asian Journal of Accounting Research, 7(2), 182–194. https://doi.org/10.1108/AJAR-08-2020-0071

Sihombing, P. R. (2021). Analisis Regresi Data Panel. https://www.researchgate.net/publication/357051571

Sondakh, J. J., Tulung, J. E., & Karamoy, H. (2021). The effect of third-party funds, credit risk, market risk, and operational risk on profitability in banking. Journal of Governance and Regulation, 10(2), 179–185. https://doi.org/10.22495/jgrv10i2art15

Spence, M. (1973). Job Market Signaling. The Quarterly Journal of Economics, 87(3), 355–374.

Stephanus. (2023). Pengaruh Rasio NPL, BOPO Dan NIM Terhadap ROA Bank Umum Konvensional Pada Masa Pandemi Tahun 2020. Journal of Accounting and Business Studies, 8(1), 50–66. www.ojk.co.id

Swandewi, N. K. M., & Purnawati, N. K. (2021). Capital Adequacy Ratio Mediates the Effect of Non-Performing Loan on Returns on Assets in Public Commercial Banks. American Journal of Humanities and Social Sciences Research, 5, 651–656. www.ajhssr.com

Ulpa, F. P., Jhoansyah, D., & Sunarya, E. (2024). Pengaruh Kecukupan Modal, Risiko Kredit, Risiko Likuiditas dan Pengelolaan Aset Produktif Terhadap Profitabilitas : Studi Keuangan pada Bank Umum Swasta Nasional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2019-2022. Al-Kharaj: Jurnal Ekonomi, Keuangan & Bisnis Syariah, 6(11), 8147–8163. https://doi.org/10.47467/alkharaj.v6i11.4183

Watuseke, C., Worang, F. G., & Tielung, M. V. J. (2019). Determinants Of Bank Profitability In Indonesia (Case Study Of Indonesian Commercial Banks Listed In IDX Period 2010-2015). Jurnal EMBA, 7(1), 211–220.

Widyastuti, H., Andriyani, K. A., & Leon, F. M. (2021). Dampak Manajemen Risiko Pada Kinerja Keuangan Bank Umum Konvensional Di Indonesia. Jurnal Magister Akuntansi Trisakti, 8(1), 29–44. https://doi.org/10.25105/jmat.v8i1.8148

Wirawan, K. A. W. (2024). Pengaruh Rasio Capital Adequacy Ratio, Net Interest Margin, Non Performing Loan Terhadap Return On Asset Bank Konvensional Periode 2014 -2022. Warmadewa Economic Development Journal (WEDJ), 7(1), 10–19. https://doi.org/10.22225/wedj.7.1.2024.10-19

Yanti, B. C. D., & Setiyanto, A. I. (2021). Analisis Pengaruh Manajemen Risiko Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Yang Terdaftar Di BEI. Journal Of Applied Managerial Accounting, 5(2), 95–104.