PENGARUH RASIO KEUANGAN TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA (BEI) TAHUN 2021-2023

Authors

Diah Tri Wijayanti Universitas Stikubank Semarang
Cahyani Nuswandari Universitas Stikubank Semarang

DOI:

Keywords:

Likuiditas, Solvabilitas, Efisiensi Operasi, Kinerja Keuangan.

Abstract

Salah satu ukuran utama untuk menilai keadaan dan keberhasilan operasi suatu bank adalah kinerja keuangan. Studi ini menyelidiki tiga variabel utama yang mempengaruhi kinerja keuangan, yaitu likuiditas (LDR), solvabilitas (CAR), dan efisiensi operasi (BOPO). Metode kuantitatif digunakan dalam studi ini untuk menganalisis data sekunder dari Perusahaan Perbanakan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) dari tahun 2021-2023. Setelah itu, berbagai teknik regresi linier digunakan untuk menguji data ini. Kesimpulan dari analisis ini menunjukkan bahwa kinerja keuangan bank yang dihitung menggunakan ROA, tidak dipengaruhi oleh variabel solvabilitas (CAR). Sebaliknya, variabel likuiditas (LDR) memiliki dampak yang besar dan positif terhadap kinerja keuangan, sedangkan variabel efisiensi operasional (BOPO) memiliki dampak yang signifikan dan negatif.

References

Agung, I. G., Pramita, A., Pande, P., Dewi, R. A., & Budiadnyani, N. P. (2024). Peran Efisiensi Operasional Dan Risiko Kredit Dalam Meningkatkan Kinerja Keuangan Bank Perkreditan Rakyat. 13(4), 1115–1122.

Agus, A. (2018). Analisis Pengaruh Rasio-Rasio Keuangan Perbankan Terhadap Kinerja Perbankan. KREATIF : Jurnal Ilmiah Prodi Manajemen Universitas Pamulang, 6(4), 76. https://doi.org/10.32493/jk.v6i4.y2018.p76-87

Anton, A., Purnama, I., & Sunaryo, J. (2021). Analisis Pengaruh CAR, BOPO, LDR, dan NIM Terhadap ROA Bank Yang Terdaftar Di BEI Tahun 2015-2019. Jurnal BANSI - Jurnal Bisnis Manajemen Akutansi, 1(1), 60–74. https://doi.org/10.58794/bns.v1i1.38

Aprilia, A., & Soebroto, N. W. (2020). Analisis Pengaruh Rasio Likuiditas, Efisiensi Operasi, Dan Rasio Solvabilitas Terhadap Kinerja Keuangan Pada Pt Bank Maybank Indonesia Tbk Periode 2010-2018. Keunis, 8(2), 167. https://doi.org/10.32497/keunis.v8i2.2115

Assa, V., & Loindong, S. S. R. (2023). Analisis Pengaruh Risiko Kredit, Kecukupan Modal Dan Likuiditas Terhadap Kinerja Keuangan Pada Bank Bumn Di Bursa Efek Indonesia (Bei). Jurnal EMBA : Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 11(4), 1048–1057. https://doi.org/10.35794/emba.v11i4.51747

Bagus, S., & Taswan. (2019). Pengaruh NPL, LDR, NIM dan CAR Terhadap ROA pada Bank Umum yang Go Publik di BEI. Madic, September, 43–49.

Dwi Yanti, B. C., & Setiyanto, A. I. (2021). Analisis Pengaruh Manajemen Risiko Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan yang Terdaftar di BEI. Journal of Applied Managerial Accounting, 5(2), 95–104. https://doi.org/10.30871/jama.v5i2.3350

Francis Hutabarat, M. B. A. (2021). Analisis Kinerja Keuangan Perusahaan. Banten: Desanta Publisher.

Hidayati, F. (2018). Babii Tinjauan Pust Aka. 1976, 13–39.

Hidayati, K., Rispantyo, & Kristianto, D. (2020). Pengaruh Bopo, Npl, Car Terhadap Kinerja Keuangan Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2016 - 2019. Jurnal Akuntansi Dan Sistem Teknologi Informasi, 17(2), 44–55.

Iqbal, M., & Anwar, S. (2022). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Financing, Financing To Deposit Ratio, Operational Efficiency Ratio, Dan Profit Sharing Ratio Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah. Jurnal Revenue : Jurnal Ilmiah Akuntansi, 2(2), 259–270. https://doi.org/10.46306/rev.v2i2.69

Kasmir. (2019). Analisis Laporan Keuangan. Edisi Revisi. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.

Korompis, R. R. N., Murni, S., & Untu, V. N. (2020). Pengaruh Risiko Pasar (Nim), Risiko Kredit (Npl), Dan Risiko Likuiditas (Ldr) Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan (Roa) Pada Bank Yang Terdaftar Di Lq 45 Periode 2012-2018. Junal EMBA, 8(1), 175–184.

Kustyaningrum, A., & Lisiantara, G. A. (2020). Pengaruh Liquidity Ratio, Credit Risk Ratio, Primary Ratio, Company Size Terhadap Profitability (Studi Kasus Pada Bank Pembangunan Daerah Di Indonesia Periode 2014-2018). Jurnal Ekonomi, 13, 978–979.

Lysus Herawati Prasthiwi. (2022). Pengaruh Rasio Likuiditas, Solvabilitas, Dan Aktivitas Terhadap Kinerja Keuangan (Pada Perusahaan Sektor Healthcare Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2018-2020). Kindai, 18(2), 211–226. https://doi.org/10.35972/kindai.v18i2.815

Nurkhalifa, U., Machpudin, A., & Setiawati, R. (2021). Pengaruh Kecukupan Modal dan Efisiensi Operasional terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Umum Konvensional di Bursa Efek Indonesia Periode 2016-2020. Jurnal Dinamika Manajemen, 9(2), 85–98.

Perdana, H. (2023). Pengaruh Mekanisme Corporate Governance, Rasio Kecukupan Modal, dan Indikator Fungsi Intermediasi terhadap Kinerja Keuangan Perbankan. Business and Investment Review, 1(3), 22–43. https://doi.org/10.61292/birev.v1i3.12

Purnomo, H., & Nurcahyani, I. S. (2024). Determinan Return on Asset Pada Bank Bumn. Transekonomika: Akuntansi, Bisnis Dan Keuangan, 3(5), 971–978. https://doi.org/10.55047/transekonomika.v3i5.567

Putra, D. R., & Sampurno, R. D. (2021). ANALISIS PENGARUH LDR, Npl, Nim, Inflasi, Dan Ukuran Bank Terhadap Kinerja Keuangan Bank (Studi pada Bank Pembangunan Daerah Konvensional di Indonesia Periode 2015- 2019). Diponegoro Journal of Management, 10(5), 1–11.

Rembet, W. E. C., & Baramuli, D. N. (2020). Pengaruh Car, Npl, Nim, Bopo, Ldr Terhadap Return on Asset (Roa) (Studi Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa Yang Terdaftar Di Bei). Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 8(3), 342–352.

Riset, J., Prodi, M., Fakultas, M., & Unisma, B. (2021). Vol. 12. No. 02 ISSN : 2302 - 7061. 12(02), 221–232.

Sanger, G. W., Manossoh, H., & Korompis, C. W. M. (2023). Evaluasi Kinerja Keuangan Dengan Metode Value For Money Pada Badan Keuangan Dan Aset Daerah Kota Manado. Jurnal LPPM Bidang EkoSosBudKum (Ekonomi, Sosial, Budaya, Dan Hukum), 6(2), 1193–1202.

Setia, M. N., & Ermawati, Y. (2024). Pada Perbankan Yang Terdafar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2019-2021. 1(4), 70–81.

Setiyono, T. A., Yuhanum, A., & Wicaksono, S. D. (2023). Pengaruh CAR, NPL Dan BOPO Terhadap ROA Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bei Periode 2018-2020. ProBank, 7(2), 162–172. https://doi.org/10.36587/probank.v7i2.1339

Setiyowati, R., & Tjahjono, R. S. (2022). Likuiditas, Leverage, dan Pertumbuhan Entitas terhadap Nilai Perusahaan. E-Jurnal Akuntansi TSM, 2(4), 503–514. https://doi.org/10.34208/ejatsm.v2i4.1819

Susilowati, Y., Aini, N., Poerwati, T., & Rahayuningsih, R. (2019). Analisis Kecukupan Modal, Efisiensi Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas. Proceeding SENDI_U, 599–606.

Vera Harianja, N., Saragih, L., & Jontarudi Tarigan, W. (2022). Pengaruh Rasio Kecukupan Modal Likuiditas Dan Operasional Terhadap Kinerja Keuangan Pada Sub Sektor Bank Milik Asing Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (Periode 2018 - 2021). Manajemen: Jurnal Ekonomi, 4(2), 109–117. https://doi.org/10.36985/xmvw9044

Villocino, D., Kurniawati, E., Akuntansi, P., Ekonomi, F., Bisnis, D., & Batam, U. (2022). Pengaruh Intellectual Capital, Resiko Pembiayaan, Dan Efisiensi Operasional Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Otoritas Jasa Keuangan (2017-2021). 12(3), 2022.

Warisi, D., & Kurniawan, R. (2024). Pengaruh Rasio Likuiditas, Solvabilitas, dan Efisiensi terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Konvensional Periode 2019-2022. Jurnal Penelitian Ekonomi Manajemen Dan Bisnis (JEKOMBIS), 3(2), 28–39. https://ejurnal.politeknikpratama.ac.id/index.php/jekombis/article/view/3470%0Ahttps://ejurnal.politeknikpratama.ac.id/index.php/jekombis/article/download/3470/3216

Widyaningsih, N., & Sampurno, R. D. (2022). Analisis Pengaruh Car, Nim, Bopo, Npl Dan Ldr Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Selama Pandemi Covid-19. Diponegoro Journal of Management, 11(2020), 1–15. http://ejournal-s1.undip.ac.id/index.php/dbr

Yogantara, A. B. (2018). Pengaruh Net Operating Margin, Biaya Operasional Pendapatan Operasional, Financing To Deposit Ratio dan Ukuran Perusahaan Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Syariah Di Indonesia Periode 2005-2017. 2009, 6–21.

Yulisari, dkk. (2021). Analisis Sistem dan Prosedur Penyaluran Kredit Pada BPR Husamitra Cabang Daya. Jurnal Economic Bosowa, 31.

Yusuf Alwy, M., Herman, H, T., Abraham, A., & Rukmana, H. (2024). Analisis Regresi Linier Sederhana dan Berganda Beserta Penerapannya. Journal on Education, 06(02), 13331–13344.