PENGARUH PENGGUNAAN MOBILE BANKING DAN RISIKO KREDIT TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA (BEI) PERIODE 2021-2024

Authors

Dwi Safitri Program Studi Akuntansi Bisnis Digital, Jurusan Ekonomi dan Bisnis, Politeknik Negeri Lampung
Evi Yuniarti Program Studi Akuntansi Bisnis Digital, Jurusan Ekonomi dan Bisnis, Politeknik Negeri Lampung
Lihan Rini Puspo Wijaya Program Studi Akuntansi Bisnis Digital, Jurusan Ekonomi dan Bisnis, Politeknik Negeri Lampung

DOI:

Keywords:

Mobile Banking, Risiko Kredit, Kinerja Keuangan, Perusahaan Perbankan, Bursa Efek Indonesia (BEI)

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui dan menganalisis pengaruh penggunaan mobile banking serta tingkat risiko kredit terhadap kinerja keuangan perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) selama periode 2021–2024. Jenis penelitian yang digunakan adalah penelitian kuantitatif dengan menggunakan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan tahunan bank yang dipublikasikan melalui situs resmi perusahaan maupun situs BEI. Populasi dalam penelitian ini mencakup seluruh perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI selama periode penelitian, sedangkan sampel ditentukan dengan teknik purposive sampling berdasarkan kriteria tertentu, yaitu bank yang konsisten terdaftar di BEI, mempublikasikan laporan keuangan lengkap, dan menyajikan data kredit bermasalah (Non-Performing Loan/NPL) selama tahun 2021–2024. PenguSmpulan data dilakukan melalui metode dokumentasi dengan menelaah laporan keuangan, jurnal, artikel, dan sumber tertulis lain yang relevan. Analisis data dilakukan menggunakan statistik deskriptif, uji asumsi klasik, dan regresi linear berganda dengan bantuan program SPSS versi 22. Hasil penelitian menunjukkan bahwa penggunaan mobile banking tidak berpengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI, yang berarti penggunaan layanan digital ini tidak secara langsung meningkatkan kinerja keuangan bank. Sebaliknya, risiko kredit memiliki pengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan, menunjukkan bahwa semakin tinggi tingkat risiko kredit yang dihadapi bank, semakin rendah kinerja keuangan yang dicapai. Temuan ini menegaskan pentingnya manajemen risiko kredit yang efektif dalam menjaga stabilitas dan kinerja keuangan sektor perbankan di Indonesia.

References

Abe, S., & Ozawa, M. (2018). Science of Societal Safety: Living at Times of Risks and Disasters. Dalam Springer Open. Springer Open.

Aditya, M. A., & Rahmi, A. N. (2023). Pengaruh Financial Techonology terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Indonesia. Jurnal Keuangan dan Perbankan, 18(2), 77. https://doi.org/10.35384/jkp.v18i2.334

Aloina. (2022). Pengaruh Permodalan, Pendapatan Bunga, Risiko Kredit, dan Fintech Terhadap ROA Bank Umum Tahun 2014-2021. Universitas Kristen Duta Wacana.

Anam, C. (2018). Pengaruh Risiko Kredit Dan Likuiditas Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Pada Bank Umum Konvensional Yang Terdaftar Di Bei (2012-2016 ). Jurnal Bisnis dan Perkembangan Bisnis, 2(2), 66–85.

APJII. (2024). Jumlah Pengguna Internet Indonesia Tembus 221 Juta Orang. Asosiasi Penyelenggara Jasa Internet Indonesia. https://apjii.or.id/berita/d/apjii-jumlah-pengguna-internet-indonesia-tembus-221-juta-orang

Aprilia, Y. (2024). Dampak Financial Technology Terhadap Kinerja Keuangan (Studi Kasus Sub Sektor Perbankan Konvensional 2019-2022). Universitas Muhammadiyah Metro, 2504, 1–9.

Astuti, Lenny Dermawan Sembiring, Supitriyani, Khairul Azwar, E. S. (2021). Analisis Laporan Keuangan (H. F. Ningrum, Ed.). CV. MEDIA SAINS INDONESIA.

C Bottomley, M Ooko, A Gasparrini, R. eogh. (2021). In praise of Prais‐Winsten An evaluation of methods used to account for autocorrelation in interrupted time series. Statistics in Medicine Wiley.

Dayanti, I. H. (2022). Pengaruh Corporate Social Responsibility , Financial Technology Terhadap Kinerja Keuangan Pada Bank Syariah Di Indonesia. Fakultas Ekonomi, Universitas Islam Sumatera Utara, 1–32.

Fauji, Ayu Diah Septi, Moch. W. W. (2020). Financial technology. Dalam Artificial Intelligence and the Law. https://doi.org/10.4324/9780429344015-2

Ghozali. (2021). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 26 Edisi 10. Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Hapsari, R. N. (2022). Pengaruh Kewajiban Penyediaan Modal Minimum, Risiko Kredit, Risiko Pasar, Risiko Operasional Dan Risiko Likuiditas Terhadap Kinerja Keuangan Bank. Parsimonia - Jurnal Ekonomi dan Bisnis, 9(1), 28–43.

Lintang, Alyzza Prameswari, dan A. P. (2024). Pengaruh Financial Technology Terhadap Kinerja Bank Dan Stabilitas Keuangan Bank Di Indonesia (Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2018 – 2023). Diponegoro Journal of Accounting, 13, 1–15.

Mariana, D., & Manda, G. S. (2021). Pengaruh risiko likuiditas dan risiko kredit terhadap kinerjakeuangan. Jurnal Humaniora, 5(1), 102–112.

Masitoh, S., & Zannati, R. (2021). Pengaruh Pembiayaan Syariah Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Syariah. AKURASI: Jurnal Riset Akuntansi dan Keuangan, 3(1), 43–56. https://doi.org/10.36407/akurasi.v3i1.324

Mauline, R., & Satria, D. (2022). Pengaruh Pertumbuhan Perusahaan Financial Technology Terhadap Kinerja Perbankan. Contemporary Studies in Economic, Finance and Banking, 1(1), 143–155. https://doi.org/10.21776/csefb.2022.01.1.12

Nevada, R. R., Murni, S., & Untu, V. N. (2020). Pengaruh Risiko Pasar (NIM), Risiko Kredit (NPL), Dan Risiko Likuiditas (LDR) Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan (ROA) Pada Bank Yang Terdaftar Di LQ 45 Periode 2012-2018. Junal EMBA, 8(1), 175–184.

News, info bank. (2024). Aplikasi Mobile Banking Error, BSI Minta Maaf. Rezkiana Nisaputra. https://infobanknews.com/aplikasi-mobile-banking-error-bsi-minta-maaf/

Otoritas Jasa Keuangan. (2015). Bijak Ber-eBanking. Otoritas Jasa Keuangan, 11.

Purwanto, H., Yandri, D., & Yoga, M. P. (2022). Perkembangan Dan Dampak Financial Technology (Fintech) Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan Di Masyarakat. Jurnal Ilmiah Manajemen, Organisasi Dan Bisnis, 11(1), 80–91. https://doi.org/10.56486/kompleksitas.vol11no1.220

Putri, A. P. J., & Wahyudi, I. (2023). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, Modal Bank Dan Efisiensi Operasional Terhadap Profitibilitas Bank. Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonomi, & Akuntansi (MEA), 7(3), 79–94.

Raharjo, B. (2021). Fintech Teknologi Finansial Perbankan Digital (J. T. Santoso, Ed.). Yayasan Prima Agus Teknik.

Sakdiah, H. (2022). Pengaruh Financial Technology Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Syariah Di Indonesia. UIN Syekh Ali Hasan Ahmad Addary Padangsidimpuan.

Sari, W. (2021). Kinerja Keuangan. Dalam N. U. Rahmi (Ed.), Unpri Press (Vol. 11, Nomor 1). Unpri Press.

Shafyra Nuruzzakiyya Mar’atushsholihah, T. K. (2021). Dampak Financial Technology Terhadap Kinerja Bank Umum Konvensional Di Indonesia. Pemikiran Masyarakat Ilmiah Berwawasan Agribisnis, 7(1), 450–465.

Silitonga, R. N., & Manda, G. S. (2022). Pengaruh Risiko Kredit dan Risiko Likuiditas terhadap Kinerja Keuangan pada Bank BUMN Periode 2015-2020. Jurnal Maksipreneur: Manajemen, Koperasi, dan Entrepreneurship, 12(1), 22.

Sunaryo, D., Kurnia, D., Adiyanto, Y., Quraysin, I., Serang Raya, U., Raya Serang-Cilegon, J. K., Serang, K., & Banten Indonesia, P. (2021). Pengaruh Risiko Kredit Risiko Likuiditas Dan Risiko Operasional Terhadap Profitabilitas Perbankan Pada Bank Umum Di Asia Tenggara Periode 2012-2018 Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Komputer Indonesia Bandung. Jurnal Ilmu Keuangan dan Perbankan (JIKA), 11(1), 62–79.

Susanto, E. (2025). Manajemen Risiko Kredit Perusahaan Fintech Lending Di Indonesia Berdasarkan Peraturan Nomor 19/SEOJK.06/2023. Journal of Islamic Economic and Banking, 9(1).

Tambunan, M., & Aziza, N. (2024). Pengaruh Financial Technology Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan. Owner: Riset dan Jurnal Akuntansi, 8(2), 1491–1498. https://doi.org/10.33395/owner.v8i2.2049

Tanjung, M. F., & Aulia, D. (2022). Dampak Financial Technology (Fintech) Dan Intellectual Capital Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Komersial di Indonesia. SEIKO: Journal of Management & …, 4(3), 413–426. https://doi.org/10.37531/sejaman.v4i3.2634

Uli, F. (2024). Pengaruh Financial Technology Dan Intellectual Capital Terhadap Kinerja Keuangan Bank BUMN Periode Tahun 2021–2023. Universitas HKBP NOMMENSEN, 2504, 1–9.

Wahyuningsih, D., & Gunawan, R. (2017). Pengaruh Tingkat Efisiensi (BOPO) dan Kemampuan Likuiditas (LDR) dalam Menilai Kinerja (ROA) Perbankan yang Terdaftar di BEI. Jurnal Ilmiah Manajemen dan Bisnis, 3(3), 420–431.

Wildan Nuryanto, Uli, Anis Fuad Salam, Ratih Purnama Sari, D. S. (2020). Pengaruh Rasio Kecukupan Modal, Likuiditas, Risiko Kredit, Efisiensi Biaya Dan Tingkat Inflasi Terhadap Profitabilitas Pada Sektor Perbankan. Jurnal Aktiva : Riset Akuntansi dan Keuangan, 2(1), 41–55.

Wulandari, S., & Novitasari, N. (2020). Pengaruh Internet Banking, Risiko Kredit dan Ukuran Perusahaan Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2017—2019. Jesya (Jurnal Ekonomi & Ekonomi Syariah), 4(1), 166–177. https://doi.org/10.36778/jesya.v4i1.327

Wulandari, U., Langgeng Wijaya, A., & Nur Sulistyowati, L. (2023). Pengaruh Financial Technology, Risiko Kredit Dan Ukuran Perusahaan Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Pada Bank Umum Swasta Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2018-2021. Seminar Inovasi Manajemen Bisnis dan Akuntansi 5, September, 2686–1771.