PENGARUH EFESIENSI BIAYA, RESIKO KREDIT DAN KECUKUPAN MODAL TERHADAP PROFITABILITAS BANK(STUDI KASUS PADA HIMPUNAN BANK-BANK MILIK NEGARA (HIMBARA) PERIODE TAHUN 2020-2024)

Kuswanto Kuswanto; Gusganda Suria Manda; Neneng Sofiyanti; Nunung Nurhasanah

doi:10.31539/0xv19d66

Authors

Kuswanto Kuswanto Universitas Singaperbangsa Karawang
Gusganda Suria Manda Universitas Singaperbangsa Karawang
Neneng Sofiyanti Universitas Singaperbangsa Karawang
Nunung Nurhasanah Universitas Singaperbangsa Karawang

DOI:

https://doi.org/10.31539/0xv19d66

Keywords:

BOPO, NPL, CAR, Profitabilitas, Perbankan BUMN, Kinerja Keuangan

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh efisiensi biaya (BOPO), risiko kredit (NPL), dan kecukupan modal (CAR) terhadap profitabilitas perusahaan perbankan BUMN yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Hasil penelitian menunjukkan bahwa BOPO dan NPL tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas, sedangkan CAR memiliki pengaruh signifikan dan positif. Temuan ini menegaskan bahwa stabilitas permodalan merupakan faktor utama yang menentukan kinerja profitabilitas perbankan BUMN, sementara efisiensi biaya dan risiko kredit tidak memiliki peran langsung dalam periode penelitian. Nilai koefisien determinasi (R²) sebesar 0,856 menunjukkan bahwa ketiga variabel independen mampu menjelaskan 85,6% variasi profitabilitas, sedangkan sisanya 14,4% dipengaruhi oleh faktor lain di luar model. Secara simultan, seluruh variabel independen berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas. Berdasarkan hasil tersebut, disarankan agar manajemen perbankan mengelola seluruh faktor terkait secara terpadu guna meningkatkan efektivitas strategi keuangan dan operasional. Penelitian selanjutnya diharapkan dapat memperluas variabel, memperpanjang periode observasi, serta mempertimbangkan pendekatan metodologis dan faktor eksternal untuk memperoleh pemahaman yang lebih komprehensif mengenai determinan profitabilitas perbankan.

References

Aprianti, N. R., & Sidiq, S. (2022). Pengaruh Non-Performing Loan (NPL) terhadap profitabilitas bank dalam jangka pendek dan jangka panjang. Jurnal Universitas Islam Indonesia.

Bahri, S. (2023). Manajemen Keuangan Perbankan. (Sumber dalam teks).

Dendawijaya, L. (2001). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.

Dendawijaya, L. (2009). Manajemen Perbankan (Edisi revisi). Jakarta: Ghalia Indonesia.

Elnahass, M., dkk. (2021). Dampak pandemi COVID-19 terhadap kinerja perbankan global.

Gautam, dkk. (2022). Analisis dampak ekonomi akibat pandemi COVID-19.

Hariyani, I. (2018). Hukum Jaminan & Pengelolaan Risiko Kredit Perbankan.

Lestari, A. N., dkk. (2025). Pengaruh BOPO terhadap profitabilitas bank yang terdaftar di BEI. International Scholars Network.

Kasmir. (2016). Analisis Laporan Keuangan (Edisi Ke 2). PT. Rajagrafindo Persada.

Martono. (2002). Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Ekonisia.

Modigliani, F., & Miller, M. (1963). Corporate income taxes and the cost of capital: A correction. The American Economic Review.

Munggar, P. W., & Maria, G. S. (2021). Pengaruh Risiko Kredit dan Kecukupan Modal Terhadap Profitabilitas. COMPETITIVE Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 5(2).

Otoritas Jasa Keuangan. (n.d.). Informasi Perbankan Indonesia. https://www.ojk.go.id

Pradana, D. P. E. (2025). Pengaruh CAR, NPL, LDR, dan BOPO terhadap ROA Bank Konvensional di BEI. Simposium Manajemen dan Bisnis IV, Program Studi Manajemen – FEB UNP Kediri.

Putri, F. S. (2013). Pengaruh risiko kredit dan tingkat kecukupan modal terhadap tingkat profitabilitas pada perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Akuntans, 1(1).

Rachmawati, R., & Ambarwati, L. (2024). Pengaruh CAR terhadap profitabilitas perbankan yang terdaftar di BEI. Journal STIEMB.

Rivai, V., Veithzal, A., & Idroes, F. N. (2007). Bank and Financial Institution Management. Jakarta: RajaGrafindo Persada.

Samitas, dkk. (2022). Dampak pandemi COVID-19 terhadap aktivitas ekonomi global. (Sumber dalam teks).

Siamat, D. (2004). Manajemen Lembaga Keuangan. Jakarta: LPFE Universitas Indonesia.

Sofyan, M. (2021). Bank Perkreditan Rakyat. CV Odis.

Sukendri, N. (2021). Likuiditas dan permodalan bank milik pemerintah sebelum dan pada masa pandemi. Distribusi-Journal of Management and Business, 9(1), 109 118.

Sukma, Y. L. (2013). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Kecukupan Modal Dan Risiko Kredit Terhadap Profitabilitas (Perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI). Jurnal Akuntansi, 1(2).

Wijaya, E., & Tiyas, A. W. (2016). Analisis Pengaruh Kecukupan Modal, Likuditas, Risiko Kredit dan Efisiensi Biaya Terhadap Profitabilitas Bank Umum. Jurnal Ekonomi, Manajemen Dan Perbankan (Journal of Economics, Management and Banking), 2(3), 99-109.