PENGARUH RISIKO KEUANGAN YANG DIPROKSIKAN OLEH NON-PERFORMING LOAN (NPL), BEBAN OPERASIONAL TERHADAP PENDAPATAN OPERASIONAL (BOPO), LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR), DAN NET INTEREST MARGIN (NIM) TERHADAP RETURN ON ASSETS (ROA) PADA BANK UMUM DI INDONESIA PERIODE 2020–2024
DOI:
https://doi.org/10.31539/dpzpqe05Keywords:
Risiko Keuangan, NPL, BOPO, LDR, NIM, ROA, Perbankan.Abstract
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh risiko keuangan yang diproksikan oleh Non-Performing Loan (NPL), Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Net Interest Margin (NIM) terhadap kinerja keuangan perbankan yang diukur menggunakan Return on Assets (ROA) pada bank umum di Indonesia periode 2020–2024. Penelitian ini menggunakan pendekatan explanatory research dengan metode kuantitatif. Populasi penelitian mencakup seluruh bank umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia, dengan teknik pengambilan sampel menggunakan purposive sampling sehingga diperoleh 23 bank sebagai sampel penelitian. Data dianalisis menggunakan regresi linier berganda dengan Random Effect Model, serta didukung oleh uji asumsi klasik, uji simultan (uji F), dan uji parsial (uji t). Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara simultan NPL, BOPO, LDR, dan NIM berpengaruh signifikan terhadap ROA. Secara parsial, masing-masing variabel risiko keuangan tersebut juga terbukti berpengaruh signifikan terhadap ROA. Temuan ini mengindikasikan bahwa pengelolaan risiko kredit, efisiensi operasional, likuiditas, dan kemampuan bank dalam menghasilkan pendapatan bunga bersih merupakan faktor kunci dalam meningkatkan profitabilitas perbankan. Penelitian ini diharapkan dapat memberikan kontribusi empiris bagi pengembangan literatur manajemen risiko perbankan serta menjadi bahan pertimbangan bagi manajemen bank dan regulator dalam merumuskan kebijakan pengelolaan risiko keuangan yang berkelanjutan.
References
Anwar, S. (2019). Manajemen keuangan perusahaan. Prenadamedia Group.
Arianto, T. (2014). Pengaruh Net Interest Margin terhadap kinerja keuangan perbankan. Jurnal Ekonomi dan Keuangan, 4(3), 112–121.
Astutik, D., & Anggraeny, A. (2019). Analisis kinerja keuangan perbankan menggunakan rasio profitabilitas. Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 7(1), 23–35.
Ghozali, I. (2018). Aplikasi analisis multivariate dengan program IBM SPSS. Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Gustaf, R. (2016). Analisis likuiditas dan profitabilitas perbankan. Jurnal Manajemen Keuangan, 5(2), 45–56.
Hair, J. F., Black, W. C., Babin, B. J., & Anderson, R. E. (2021). Multivariate data analysis (8th ed.). Cengage Learning.
Ismail. (2018). Manajemen perbankan: Dari teori menuju aplikasi. Kencana.
Kartini, T., & Wijaya, A. (2025). Analisis risiko keuangan terhadap kinerja keuangan perbankan. COSTING: Journal of Economic, Business and Accounting, 7(1), 1–12.
Kasmir. (2021). Analisis laporan keuangan. Rajawali Pers.
Kristian, A. (2016). Pengaruh Net Interest Margin terhadap profitabilitas bank. Jurnal Ekonomi dan Bisnis, 8(2), 67–78.
Oktaviani, R., Prasetyo, B., & Lestari, S. (2019). Risiko operasional dan efisiensi perbankan. Jurnal Keuangan dan Perbankan, 23(1), 89–102.
Santoso, S. (2001). Buku latihan SPSS statistik parametrik. Elex Media Komputindo.
Sorongan, F. A. (2020). Analisis Loan to Deposit Ratio terhadap kinerja keuangan bank. Jurnal Ilmiah Akuntansi, 5(2), 134–145.
Sukirno, S. (2011). Makroekonomi teori pengantar. Rajawali Pers.
Sukmayadi, D. (2020). Risiko kredit dan dampaknya terhadap kinerja perbankan. Jurnal Manajemen Risiko, 2(1), 15–27.
Taswan. (2017). Manajemen perbankan: Konsep, teknik, dan aplikasi. UPP STIM YKPN.
Yulianah, S., & Aji, T. (2021). Pengaruh BOPO terhadap profitabilitas bank umum. Jurnal Akuntansi Terapan, 6(1), 55–66.
Zulganef. (2018). Metode penelitian bisnis dan manajemen. Refika Aditama.
Downloads
Published
Issue
Section
License
Copyright (c) 2026 Titin Kartini, Herry Achmad Buchory
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License.
