PENGARUH PENDAPATAN PREMI, BEBAN KLAIM, DAN HASIL INVESTASI TERHADAP PROFITABILITAS PERUSAHAAN ASURANSI KERUGIAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA

Juliono Juliono; Ucu Cahyana

doi:10.31539/fxgx9303

Authors

Juliono Juliono Sekolah Tinggi Manajemen Asuransi (STMA) Trisakti
Ucu Cahyana Universitas Negeri Jakarta

DOI:

https://doi.org/10.31539/fxgx9303

Keywords:

Pendapatan Premi, Beban Klaim, Hasil Investasi, Profitabilitas, Return on Assets.

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh pendapatan premi, beban klaim, dan hasil investasi terhadap profitabilitas perusahaan asuransi kerugian yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Profitabilitas diukur menggunakan Return on Assets (ROA) sebagai indikator kemampuan perusahaan menghasilkan laba dari aset yang dimiliki. Penelitian menggunakan pendekatan kuantitatif dengan metode explanatory research serta memanfaatkan data sekunder berupa laporan keuangan tahunan delapan perusahaan asuransi kerugian selama periode 2019–2024 sehingga diperoleh 48 observasi. Analisis dilakukan menggunakan regresi data panel melalui pengujian Chow Test, Hausman Test, serta uji parsial dan simultan. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara simultan pendapatan premi, beban klaim, dan hasil investasi berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas perusahaan. Secara parsial, pendapatan premi berpengaruh negative terhadap profitabilitas, beban klaim berpengaruh negatif terhadap profitabilitas, sedangkan hasil investasi memberikan kontribusi positif terhadap peningkatan profitabilitas perusahaan. Temuan penelitian menegaskan pentingnya optimalisasi strategi underwriting, pengendalian klaim, dan pengelolaan investasi secara efektif guna meningkatkan kinerja keuangan perusahaan asuransi kerugian di Indonesia.

References

[1] S.K. Robert. (2015). Implication of Using Social Media in Business. Gramedia. Jakarta.

[2] P.M. Morse and H. Feshback. (2016). Effect of Corporate Social Responsibility on Company Performance. Journal of Economics 3(2): 201-212.

[1] Agustina, R., Prasetyo, A., & Nugraha, D. (2023). The effect of claim expenses and underwriting performance on the profitability of insurance companies in Indonesia. Jurnal Keuangan dan Perbankan, 27(2), 145–158.

[2] Alhassan, A. L., & Biekpe, N. (2020). Determinants of life insurance profitability in Africa. The Geneva Papers on Risk and Insurance – Issues and Practice, 45(3), 489–512. https://doi.org/10.1057/s41288-020-00167-2

[3] Almajali, A. Y., & Shamsuddin, A. (2020). Factors affecting the financial performance of insurance companies. Journal of Accounting and Finance, 20(3), 55–69.

[4] Brigham, E. F., & Houston, J. F. (2022). Fundamentals of Financial Management (16th ed.). Cengage Learning.

[5] Bursa Efek Indonesia. (2025). Laporan keuangan tahunan perusahaan asuransi. https://www.idx.co.id

[6] Gujarati, D. N., & Porter, D. C. (2021). Basic Econometrics (6th ed.). McGraw-Hill.

[7] Hery. (2022). Analisis Laporan Keuangan. PT Grasindo.

[8] Ikatan Akuntan Indonesia. (2023). PSAK 117: Kontrak Asuransi. Ikatan Akuntan Indonesia.

[9] Kasmir. (2021). Analisis Laporan Keuangan (Edisi Revisi). PT RajaGrafindo Persada.

[10] Kaya, E. O. (2022). Determinants of profitability in non-life insurance companies: Evidence from emerging markets. Risk Management and Insurance Review, 25(1), 83–101.

[11] Lee, C. C., & Lin, C. W. (2022). Claim management and insurance company profitability: Evidence from Asian insurance markets. Journal of Risk and Financial Management, 15(6), 241. https://doi.org/10.3390/jrfm15060241

[12] Nursalamah, S., Widodo, T., & Lestari, R. (2021). Pengaruh pendapatan premi dan hasil investasi terhadap profitabilitas perusahaan asuransi umum di Indonesia. Jurnal Akuntansi Multiparadigma, 12(3), 521–536.

[13] Otoritas Jasa Keuangan. (2023). Statistik Perasuransian Indonesia Tahun 2023. Otoritas Jasa Keuangan.

[14] Putri, N., & Nugroho, A. (2022). The impact of premium income on insurance company profitability in Indonesia. Jurnal Riset Akuntansi dan Keuangan, 10(2), 201–214.

[15] Sugiyono. (2023). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D (Edisi Revisi). Alfabeta.

[16] Wooldridge, J. M. (2020). Introductory Econometrics: A Modern Approach (7th ed.). Cengage Learning.