PENGARUH CAR, NPL, BOPO, UKURAN BANK, DAN LIKUIDITAS TERHADAP KINERJA KEUANGAN BPR BKK DI JAWA TENGAH PERIODE 2021–2025

Ajeng Mahardhika Pratiwi; Remon Gunanta

doi:10.31539/geabfg25

Authors

Ajeng Mahardhika Pratiwi Universitas Pignatelli Triputra, Indonesia
Remon Gunanta Universitas Pignatelli Triputra, Indonesia

DOI:

https://doi.org/10.31539/geabfg25

Keywords:

Kinerja Keuangan, Kecukupan Modal, Risiko Kredit, Efisiensi Operasional, Likuiditas.

Abstract

Tujuan penelitian ini adalah untuk mengkaji faktor-faktor internal yang memengaruhi kinerja BPR BKK di Jawa Tengah selama periode 2021-2025. Faktor-faktor yang diteliti meliputi kecukupan modal, risiko kredit, kinerja operasional, ukuran bank, dan kemudahan berusaha. Metode analisis multivariat digunakan dengan memanfaatkan data sekunder dari laporan keuangan tahunan unit BPR BKK di Jawa Tengah, yaitu Pati, Balura, Tegal, dan Wonogiri. Analisis terhadap lima bank selama lima tahun menghasilkan 25 data observasi, yang kemudian dianalisis menggunakan regresi berganda setelah dilakukan pengujian hipotesis. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara bersama-sama, seluruh variabel independen memengaruhi kinerja keuangan. Namun, pengujian secara individual memberikan hasil yang berbeda. Capital Adequacy Ratio (CAR), Non-Performing Loans (NPL), dan ukuran bank tidak menunjukkan pengaruh yang signifikan, sedangkan Rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) memiliki pengaruh negatif terhadap kinerja keuangan. Fleksibilitas usaha menunjukkan pengaruh positif terhadap kinerja keuangan. Hasil ini mengindikasikan bahwa kemampuan bank dalam mengendalikan biaya operasional dan menjaga fleksibilitas usaha memainkan peran penting dalam kinerja BPR BKK selama periode penelitian. Penelitian selanjutnya sebaiknya menambah jumlah sampel dan memperpanjang periode pengamatan, serta memasukkan faktor-faktor makroekonomi, guna memperoleh pemahaman yang lebih baik mengenai kinerja keuangan bank.

References

Adawiyah, N. N., Suryani, M., Istia, C. E., Septiani, R., & Gunadarma, U. (2026). Determinan profitabilitas perbankan yang terdaftar pada Bursa Efek Indonesia periode. Benefit: Journal of Business, Economics, and Finance, 4(4), 1–12.

Agiastia, D., Prasetyo, A. S., Setyowati, H., Ambarwati, L., Bank, N., Bpr, P. T., & Artha, N. (2024). The influence of non-performing loans (NPL), loan of deposit ratio (LDR), operating cost of operating income (BOPO), quality of earning assets (KAP) and capital adequacy requirement (CAR). International Seminar Proceedings and Call for Paper STIE Widya Wiwaha, 3(1), 237–244.

Alfaini, N., Arridho, M., Amin, N., Tegal, U. P., Article, I., & Article, H. (2023). Pengaruh dana pihak ketiga, efisiensi, loan to deposit ratio (LDR), dan capital adequacy ratio (CAR) terhadap penyaluran kredit. Konsentrasi: Jurnal Manajemen dan Bisnis, 3(2), 80–95.

Amirudin. (2022). Pengaruh non performing loan (NPL), capital adequacy ratio (CAR) dan bank size terhadap kinerja keuangan perbankan pada PT Bank Rakyat Indonesia (BRI) Tbk. Swara Manajemen, 2(2), 215–232.

Annisa, M. L., & Hamzah, R. S. (2023). The effect of non-performing loans and capital adequacy ratio on return on assets of banking institutions listed on the Indonesia Stock Exchange (2020–2023). Jurnal Relevansi: Ekonomi, Manajemen dan Bisnis, 9(2), 261–278.

Annisa, N., Ernitawati, Y., & Wulandari, H. K. (2022). Analisis capital adequacy ratio (CAR), loan to deposit ratio (LDR), biaya operasional terhadap pendapatan operasional (BOPO) dan non performing loan (NPL) terhadap return on assets (ROA) (Studi empiris pada BPR Nusamba se-Pulau Jawa periode 201. Jurnal Kewarganegaraan, 6(2), 4666–4677.

Fahmi, A., & Olimsar, F. (2024). The influence of CAR, LDR, NPL on ROA of regional development banks in Indonesia. Jambi Accounting Review, 5(3), 61–76.

Faizah, A., Kusuma, P. J., Kadarningsih, A., & Zakaria, F. (2026). Green banking sebagai variabel kontrol dalam meningkatkan profitabilitas bank umum di Indonesia. Paradoks: Jurnal Ilmu Ekonomi, 9(3), 396–414. https://doi.org/10.57178/paradoks.v9i3.2489

Fauziyanti, W., & An Nafi’a, L. A. A. (2025). Determinasi profitabilitas bank umum di Indonesia: Peran capital adequacy ratio, non-performing loan, dan loan to deposit ratio. Jurnal Capital: Kebijakan Ekonomi, Manajemen dan Akuntansi, 7(2), 305–320.

Ghozali, I. (2021). Aplikasi analisis multivariate dengan program IBM SPSS 26 (Edisi 10). Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Hidayat, R., & Putri, D. (2022). Pengaruh loan to deposit ratio (LDR), capital adequacy ratio (CAR), beban operasional terhadap pendapatan operasional (BOPO), dan bank size terhadap return on assets (ROA). Jurnal Riset Manajemen Sains Indonesia, 13(1), 1–19.

Khoiriah, T., Rokhim, R., & Wibowo, B. (2026). Basel III capital and conservation buffers: Implications for the credit risk and financial stability of Indonesian banks. Journal of Risk and Financial Management, 2021.

Kurnia, L. D., Hardianto, A. M., & Novitasari, Y. (2026). The effect of capital adequacy ratio and loan to deposit ratio on return on assets: Banking companies implementing green banking. Priviet Social Sciences Journal, 6(5).

Naditiya, M. F., & Permada, D. N. R. (2025). Pengaruh non performing loan (NPL), biaya operasional pendapatan operasional (BOPO), dan net interest margin (NIM) terhadap return on asset (ROA) pada Bank Danamon Indonesia Tbk periode 2014–2024. Jurnal Penelitian Terapan Ilmu Multidisiplin, 1(4), 247–258.

Ningrum, S. A. (2021). Analisis pengaruh BOPO, NPL dan LDR terhadap return saham. Jurnal Sosial dan Teknologi (SOSTECH), 1(10), 218–233. http://sostech.greenvest.co.id

OJK. (2024). Roadmap pengembangan dan penguatan industri Bank Perekonomian Rakyat dan Bank Perekonomian Rakyat Syariah (RP2B) 2024–2027. Otoritas Jasa Keuangan.

Panglaykim, J. (2023). Analisa dan proyeksi perkembangan industri perbankan Indonesia. Analisis CSIS, 191–204.

Putri, M. D., Widianingrum, D. A., & Gustiani, S. (2025). Peran capital adequacy ratio (CAR), operation efficiency (BOPO), loan to deposit ratio (LDR), dan bank size dalam meningkatkan kinerja keuangan perbankan devisa di Indonesia. Jurnal Bina Manejemen, 14(1), 9–20. https://doi.org/10.52859/jbm.v14i1.736

Saputra, A. J., & Angriani, R. (2023). Pengaruh capital adequacy ratio (CAR), non performing loan (NPL), net interest margin (NIM), loan to deposit ratio (LDR) dan biaya operasional pendapatan operasional (BOPO) terhadap return on asset (ROA) pada Bank Perkreditan Rakyat (BPR) di. Akuntansi dan Manajemen, 18(1), 93–115.

Septiani, T. D. (2026). Pengaruh capital adequacy ratio (CAR), loan to deposit ratio (LDR), dan non performing loan (NPL) terhadap return on asset (ROA) pada bank umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2021–2024. Musytari: Jurnal Manajemen, Akuntansi, dan Ekonomi, 25(2).

Setiawan, R., & Prakoso, L. (2024). Digital banking adoption, bank size, and bank performance in Indonesia. Jurnal Ekonomi dan Bisnis Airlangga, 34(2), 196–207. https://doi.org/10.20473/jeba.V34I22024.196-207

Sugiarto, A., & Sriyatun. (2024). The impact of CAR, LDR, BOPO, size, and NIM on banks financial performance. Ultima Management: Jurnal Ilmu Manajemen, 16(2), 259–274.

Sugiyono. (2022). Metode penelitian kuantitatif, kualitatif, dan R&D. Alfabeta.

Suhailah, Z., Tubastuvi, N., Astuti, H. J., & Nurul, M. (2026). Profitability drivers of Islamic commercial banks in Indonesia: A financial indicator approach. Profit: Jurnal Kajian Ekonomi dan Perbankan Syariah, 10(1), 31–45.

Yahya, A. U., Kurniawan, F. S., Saputra, I. A., Dinata, I., & Utama, F. R. (2026). Analisis pengaruh non performing loan (NPL) terhadap profitabilitas pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk tahun 2021–2025. Indonesia Economic Journal, 2(1), 1285–1294.