The Pengaruh Rasio Kecukupan Modal, Resiko Kredit, Profitabilitas Dan Likuditas Terhadap Financial Distress Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2016 – 2020

  • Eddo Mochammad Kareem Universitas Singaperbangsa Karawang
  • Didit Supriyadi Universitas Singaperbangsa Karawang
  • Sri Suartini Universitas Singaperbangsa Karawang

Abstract

This study aims to determine and analyze the effect of financial performance in the form of banking ratios CAR, NPL, ROA, ROE and LDR on financial distress in banking companies listed on the Indonesia Stock Exchange for the 2016-2020 period. The sample used in this study were 32 banking companies listed on the Indonesia Stock Exchange. The data analysis method used is descriptive statistical method and multiple linear regression method for panel data. The results of this study indicate that CAR, NPL, ROA, ROE and LDR simultaneously have a significant effect on Financial Distress. While partially CAR and ROA have a significant positive effect on Financial Distress in banking companies listed on the Indonesia Stock Exchange, while NPL, ROE and LDR have no effect on Financial Distress in banking companies listed on the Indonesia Stock Exchange 2016-2020.

 Keywords: CAR, NPL, ROA, ROE, LDR, Financial Distress

References

Afriyeni, E. (2012). Model Prediksi Financial Distress Perusahaan. Polibisnis, 4(2): 1-10.
Almilia & Herdiningtyas. (2005). Analisis Rasio CAMEL terhadap Prediksi Kondisi Bermasalah Pada Lembaga Perbankan Periode 2000-2002. Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 7(2).
Andari, N. M. M., & Wiksuana, I. G. B. (2017). RGECSebagai Determinasi Dalam Menanggulangi Financial Distress Pada Perusahaan Perbankan Di Bursa EfekIndonesia. E-Jurnal Manajemen Unud, 6(1), 116–145.
Astuti, D & Permatasari, S. (2021). Overview of Company Internal Factors Affecting Financial Distress(Empirical Study on Banking Companies Listed onthe Indonesia Stock Exchange). Duconomics Sci-meet 1(2).
Aminah, S., Rizal, N., & Taufiq, M. (2019). Pengaruh Rasio Camel terhadap Financial Distress pada Sektor Perbankan. Progress Conference, 146–156.
Bank Indonesia. 2011. Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011 tanggal 5 Januari 2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Jakarta.
Baimwera, B., & A.M. Muriuki. (2014). Analysis Of Corporate Finanacial Distress Determinants: A Survey Of Non Financial Firms Listed In Nse. International Journal Of Current Business And Social Sciences 1(2)
Dendawijaya, L. (2009). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.
Erni, & Imron, M. (2019). Analisis Rasio Keuangan Untuk Memprediksi Kondisi Financial Distress (Pada Bank Umum Syariah dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah ). Skripsi, Universitas Ahmad Dahlan.
Halim, C. (2016). Analysis Effect Accounting Ratio and Market Effect to Predicting Bank’s Bankruptcy with Logistic Regression Model. JOM Fekon, 3(1), 1294– 1308.
Hidayati, & Yuvia. (2015). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Net Interest Margin (NIM), Loan To Deposit Ratio (LDR) dan Non Performing Loan (NPL) Terhadap Return On Assets (ROA) pada PT. Bank Mandiri (persero). Tbk. Holistic Journal Of Management Research 3 (2): 37-50.
Hery. (2018). Analisis Laporan Keuangan : Integrated and Comprehensive. Edition. Cetakan Ketiga. PT. Gramedia : Jakarta.
Iyan D, Vrita. (2020). Pengaruh Car, Npl, Roa, Roe, Ldr, Bopo Terhadap Financial Distress Pada Perusahaan Perbankan O Public Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2015-2018. Skripsi: Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Kasmir. (2019). Dasar – Dasar Perbankan. Jakarta. PT Raja Grafindo Persada.
Kristanti, F. T., Rahayu, S., &Huda, A. N. (2016). The determinant of financial distress on Indonesian family firm. Procedia-Social and Behavioral Sciences, 219, 440-447.
Kurniasari, C & Ghozali, I. (2013). Analisis Pengaruh Rasio Camel dalam Memprediksi Financial Distress Perbankan Indonesi. Jurnal Akuntansi. Universitas Diponegoro, 2(4)
Kuncoro, S. & Agustina, L. (2017). Factors to Predict The Financial Distress Condition of the Banking Listed in The Indonesia Stock Exchange. Accounting Analysis Journal, 6(1): 39-47.
Listiani P, Elisabet L, K. H. (2018). Bisnis properti masih melambat, analis sarankan hold saham emiten properti. Kontan.Co.Id. Retrieved from https://investasi.kontan.co.id/news/bisnis-properti-masihmelambat-analis-sarankan-hold-saham-emiten-properti.
Muhtar, M., & Aswan, Andi. (2017). Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Terjadinya Kondisi Financial Distress Pada Perusahaan Telekomunikasi di Indonesia. Jurnal Bisnis Manajemen dan Informatika. 13(3)
Maisarah, Z, & Diah, E. (2018). Analisis Rasio Keuangan Untuk Memprediksi Kondisi Financial Distress Perbankan Syariah Di Indonesia (Studi Kasus Pada Bank Syariah Di Indonesia Periode 2011-2016). Jurnal Akuntansi Dan Keuangan Universitas Jambi, 74(4), 157–162.
Pasaribu, R. B. (2014). Financial Distress Prediction on Public Listed Banks in Indonesian Stock Exchange. Proceeding, The 3rd International Congress on Interdisciplinary Behavior & Social Science.
Prasetyo, D. A. (2010). Pengaruh risiko kredit, likuiditas, kecukupan modal, dan efisiensi operasional terhadap profitabilitas pada PT BPD Bali. E-Jurnal Manajement Unud 4(9):2590-2617.
Pratiwi, D.,D. (2012). Pengaruh CAR, BOPO, NPF Dan FDR Terhadap Return On Asset (ROA) Bank Umum Syariah (Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Tahun 2005 –2010). Skripsi. Semarang: Universitas Diponegoro Semarang.
Rahmania, M. F. (2014). Analisis Rasio Keuangan dalam Memprediksi Kondisi Financial Distress Perusahaan Sekto Perdagangan. Jurnal Ilmu Manajemen, 22.(4). 1655-1665.


Rahmania, M. F., & Hermanto, S. B. (2014). Analisis RasioKeuangan Terhadap Financial Distress Perusahaan Perbankan Studi Empiris Di Bei 2010-2012. Jurnal Ilmu & Riset Akuntansi, 3(11), 1–20.
Ramadhani, F., Maiyarni, R., & Safelia, N. (2014). Pengaruh Modal Intelektual terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) Tahun 2010-2012. Jurnal Cakrawala, 6(2), 126–134. Retrieved from http://onlinejournal.unja.ac.id/index.php/cakrawala/article/view/286 5.
Riyadi, S. (2006). Banking Assets and Liability Management (Ketiga). Jakarta: FakultasEkonomi Universitas Indonesia.
Suci A, Noviansyah R, Muhammad T. (2019). Pengaruh Rasio CAMEL terhadap Financial Distress pada SektorPerbankan. Progress Conferenc, 2(1)
Sofiasani, G., & Gautama, B. P. (2016). Pengaruh CAMEL terhadap Financial Distress Pada Sektor Perbankan Indonesia Periode 2009-2013. Journal of Business Management and Enterpreneurship Education, 1(1), 136–146.
Taswan. (2010). Manajemen Perbankan, Konsep, Teknik, dan Aplikasi. Edisi Kedua. Yogyakarta : UPP STIM YKPN
Widhiari, N. L. M. A. & Merkusiwati, N. K. L. A. (2015). Pengaruh Rasio Likuiditas, Leverage, Operating Capacity, dan Sales Growth Terhadap Financial Distress. E-Jurnal Akuntansi, 11(2): 456-469.
Wijaya, A.,E (2019). Analisis Faktor Penentu Tingkat Profitabilitas Bank Syariah (Studi Di Indonesia Dan Malaysia). Skripsi. Universitas Muhammadiyah Malang.
Wahyuni, Sri F, Farisi, Salman F & Jufrizen, J. (2020). aktor determinan financial distress pada perusahaan sektor manufaktur yang terdaftar di bursa efek indonesia. Jurnal Ekonomi Keuangan Dan Manajemen. 16(2)
Yulian, Y., Fahmi, I., dan Novianti, T. (2020). Financial Distress Analysis Of Indonesia Retail Companies. Journal of Management and Business Review. 17(2): 215-228.
Zahronyana, B.,D & Mahardika, Dewa P.K. (2018). Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Net Interestmargin, Biaya Operasional Pendapatan Operasional Danloan To Deposit Ratio Terhadap Financial Distress. Jurnal Riset Akuntansi Kontemporer. 9(2), Oktober 2018, Hal. 90-98. ISSN 2088-5091.
Undang Undang No 7 Tahun 1992 mengenai Perbankan.
Published
2022-05-21
How to Cite
Kareem, E., Supriyadi, D., & Suartini, S. (2022). The Pengaruh Rasio Kecukupan Modal, Resiko Kredit, Profitabilitas Dan Likuditas Terhadap Financial Distress Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2016 – 2020. COSTING : Journal of Economic, Business and Accounting, 5(2), 1106-1121. https://doi.org/https://doi.org/10.31539/costing.v5i2.3374
Abstract viewed = 0 times
PDF downloaded = 0 times