Analisis Kinerja Keuangan Perbankan Sebelum Dan Sesudah Penerapan Qris (Studi Empiris Pada Perbankan Yang Terdaftar Di BEI Tahun 2018-2022)
Abstract
Digitalisasi saat ini telah berkembang pesat dan mengubah cara pembayaran yang semulanya berbentuk pembayaran cash menjadi pembayaran non-cash yang lebih ekonomis dan efisien. Adanya perkembangan teknologi telah menghadirkan berbagai inovasi dalam industri perbankan salah satunya adalah penerapan Quick Response Code Indonesian Standard. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui perbedaan signifikan kinerja keuangan perbankan sebelum dan sesudah implementasi QRIS yang dilihat dari rasio ROA, ROE, dan NPM. Data penelitian ini diperoleh dari laporan keuangan perbankan yang terdaftar di BEI selama periode 2018-2022 dengan menggunakan teknik porpose sampling. Analisis yang digunakan yaitu metode analisis statistik deskriptif untuk mengambarkan data kinerja keuangan perbankan sebelum dan sesudah implementasi QRIS. Penelitian ini menghasilkan temuan bahwa rasio ROA tidak mengalami perubahan secara signifikan setelah penerapan QRIS. Sedangkan pada rasio ROE dan rasio NPM mengalami sedikit kenaikan setelah penerapan QRIS namun tidak signifikan. Hasil penelitian menyatakan bahwa penerapan QRIS tidak memberikan perbedaan signifikan terhadap kinerja keuangan khususnya rasio ROA, ROE, dan NPM baik sebelum maupun sesudah penerapannya.
Kata kunci: QRIS, Kinerja Keuangan, ROA, ROE, NPM
Abstract
Digitization has now developed rapidly and changed the way of payment from cash payments to non-cash payments that are more economical and efficient. The existence of technological developments has presented various innovations in the banking industry, one of which is the implementation of the Quick Response Code Indonesian Standard. This study aims to determine the significant differences in banking financial performance before and after the implementation of QRIS as seen from the ratios of ROA, ROE, and NPM. The data for this study were obtained from the financial statements of banks listed on the IDX during the 2018–2022 period using the porpose sampling technique. The analysis used is descriptive statistical analysis method to describe banking financial performance data before and after QRIS implementation. This study found that the ROA ratio did not change significantly after the implementation of QRIS. While the ROE ratio and NPM ratio experienced a slight increase after the implementation of QRIS, but not significant. The results of the study state that the application of QRIS does not provide significant differences in financial performance, especially the ROA, ROE, and NPM ratios both before and after its application.
Keywords: QRIS, Financial Performance, ROA, ROE, NPM
References
Candy, C., Sepriani, L., Alice, A., & Hendru, H. (2022). Peran Produk Financial Technology dalam Kinerja Keuangan Perusahaan. Business Innovation and Entrepreneurship Journal, 4(2), 100–107. https://doi.org/10.35899/biej.v4i1.362
Cupian, C., & Akbar, F. F. (2020). Analisis Perbedaan Tingkat Profitabilitas Perbankan Syariah Sebelum Dan Setelah Bekerja Sama Dengan Perusahaan Financial Technology (Fintech) (Studi Kasus Bank Bni Syariah, Bank Syariah Mandiri, Dan Bank Mega Syariah). Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 7(11), 2149–2169. https://doi.org/10.20473/vol7iss202011pp2149-2169
Dwijayanti, A., Anhalsali, S., Daryati Rahayu, E., Munawar, Z., Komalasari, R., Pramesti, P., & Juliawati, P. (2022). Manfaat Quick Response Code Indonesian Standard (QRIS) pada Nasabah di Bank Jabar Banten (BJB). ATRABIS: Jurnal Administrasi Bisnis, 8(2), 256–264.
Fadhilah, N., & Darmawati. (2023). Transformasi Digital: Meningkatkan Kinerja Keuangan Koperasi Syariah. Syarikat : Jurnal Rumpun Ekonomi Syariah, 6(2), 532–544. https://doi.org/https://doi.org/10.25299/syarikat.2023.vol6(2).13185
Febriantika, A., Sari, R. P., & Hadining, A. F. (2020). Analisis Pengaruh Aspek Technology-Organization-Environment dalam Financial Technology terhadap Financial Inclusion UMKM Karawang. Jurnal Teknik Industri, 10(2), 170–180. https://doi.org/https://doi.org/10.25105/jti.v10i2.8401
Ferita, D. (2023). Analisis Profitabilitas Perbankan Sebelum dan Sesudah Penerapan Financial Technology (Fintech). Jurnal Mirai Management, 8(1), 347–357. https://doi.org/https://doi.org/10.37531/mirai.v8i1.4821
Herindar, E., Maaripatul Uula, M., & Aufa. (2022). Does Start-up Fintech Affect The Profitability Ratio Of Islamic Banks? Case Studies Of Three State-Owned Islamic Banks. Accounting Global Journal, 6(2), 104–123. https://doi.org/https://doi.org/10.24176/agj.v6i2.7490
Hernando, H. (2017). Faktor Pendukung Eketernal dan Pengadopsian E-commerce pada UKM: Sebuah Model Konseptual. BENEFIT: Jurnal Manajemen Dan Bisnis, 2(2), 169–174.
Herryani, M. R. T. R. (2023). Enhancing Legal Protection for Digital Transactions: Addressing Fraudulent QRIS System in Indonesia. Rechtsidee, 12(1), 1–12. https://doi.org/10.21070/jihr.v12i1.990
Idfilandu, S., & Saripudin. (2021). Financial Performance Analysis of Bank Companies Before and After the Fintech Era. Journal Accounting and Finance , 5(2), 89–101. https://journals.telkomuniversity.ac.id/jaf
Indri Setianingrum. (2023). Pengaruh Persepsi Kemudahan Penggunaan Quick Response Code Indonesia Standar (QRIS) Dan Promosi Cashback Dompet Digital Terhadap Fenomena Cashless Society Dalam Perspektif Bisnis Islam (Studi Pada Masyarakat Pengguna QRIS dan Dompet Digital Kota Bandar Lampung). Universitas Islam Negeri Raden Intan Lampung.
Kholis, N. (2018). Perbankan Dalam Era Baru Digital. Economicus:Jurnal Ekonomi & Manajemen, 12(1), 2615–8078. https://doi.org/https://doi.org/10.47860/economicus.v12i1.149
Kusumaningtyas, M., & Fahamsyah, M. H. (2023). Strategi Pemasaran Digital Dalam Pengembangan Usaha UMKM Ayam Petelur Di Bojonegoro. Jurnal Investasi, 9(4), 237–248. https://doi.org/https://doi.org/10.31943/investasi.v9i4.299
Laksamana, R., Bustami, & Rusmita, S. (2024). The Use of Cross-Generational Digital Wallets in Accelerating Digital Economy Transformation. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 10(01), 925–939. https://doi.org/10.29040/jiei.v10i1.11672
Lenaini, I. (2021). Teknik Pengambilan Sampel Purposive Dan Snowball Sampling. Historis: Jurnal Kajian, Penelitian & Pengembangan Pendidikan Sejarah, 6(1), 33–39. https://doi.org/10.31764/historis.vXiY.4075
Lina, L. F., & Suwarni, E. (2022). Social Commerce Adoption to Enhance SMEs Performance: Technology, Organization and Environment (TOE) Perspectives. Jurnal Aplikasi Bisnis Dan Manajemen, 8(3), 689–696. https://doi.org/10.17358/jabm.8.3.689
Lu, M.-P. (2022). Cashless Payments And Banking Performances: A Study Of Local Commercial Banks In Malaysia. International Journal of Business and Society, 23(2), 855–876. https://doi.org/10.33736/IJBS.4842.2022
Malahayatie, & Nurhaliza, S. (2020). Pengaruh Rasio Profitabilitas Dalam Menilai Kinerja Keuangan Pada PT Bank BRI Syariah Tbk Tahun 2014-2018. Jurnal JESKaPe, 4(2), 179–204. http://www.brisyariah.co.id/?=
Muhammad, H., & Puspitasari, N. (2020). Pengaruh Fincial Technology Terhadap Perbankan Syariah: Pendekatan ANP-BOCR (The Influence of Financial Technology on Islamic Banking: ANP-BOCR Approach). Islamic Banking and Finance Journal, 4(2), 113–125. https://doi.org/https://doi.org/10.21070/perisai.v4i2.868
Muniarty, P., Dwiriansyah, M. S., Wulandari, W., Rimawan, M., & Ovriyadin, O. (2023). Efektivitas Penggunaan QRIS Sebagai Alat Transaksi Digital Di Kota Bima. OWNER : Riset & Jurnal Akuntansi, 7(3), 2731–2739. https://doi.org/10.33395/owner.v7i3.1766
Nehanka, D., & Prayitno, L. (2024). Analisis Profitabilitas Pada Perbankan Konvensional Yang Menjalin Kerjasama Dengan Start Up Fintech. COSTING:Journal of Economic, Business and Accounting, 7(2), 3598–3609. https://doi.org/https://doi.org/10.31539/costing.v7i2.8447
Niu, F. A. L., & Wokas, H. R. N. (2021). Analisis Komparasi Rasio Profitabilitas Bank BUMN Sebelum dan Saat Adanya Pandemi Covid-19 Tahun 2019-2020. Jurnal Riset Akuntansi Dan Auditing “GOODWILL,” 12(2), 447–463. https://doi.org/https://doi.org/10.35800/jjs.v12i2.38137
Nurdin, N., Restiti, D., & Amalia, R. (2021). Pengaruh Media Sosial Terhadap Pengetahuan Tentang Quick Response Code Indonesian Standard (QRIS). Jurnal Ilmu Perbankan Dan Keuangan Syariah, 3(2), 158–173. https://doi.org/https://doi.org/10.24239/jipsya.v3i2.55.157-173
Nurhaliza, F., Putri, S. N., Atika, M., & Nofirda, F. A. (2023). Analisis Dampak Pengaruh Qris Terhadap Transaksi Bisnis Digital UMKM. Jurnal Pendidikan Tambusai, 7(3), 30465–30468. https://doi.org/https://doi.org/10.31004/jptam.v7i3.11923
Permatasari, R., Amboro, F. Y. P., & Nurlaily, N. (2022). Efektivitas Penerapan Transaksi QRIS Era Covid-19 di Pasar Tradisional Kota Batam Menurut Perspektif Hukum Progresif. Al-Manhaj: Jurnal Hukum Dan Pranata Sosial Islam, 4(2), 265–278. https://doi.org/10.37680/almanhaj.v4i2.1780
Putri, R. E., Goso, Hamid, R. S., & Ukkas, I. (2022). Pengaruh Literasi Keuangan, Financial Technology dan Inklusi Keuangan terhadap Kinerja Keuangan Pengusaha Muda. OWNER : Riset & Jurnal Akuntansi, 6(2), 1664–1676. https://doi.org/10.33395/owner.v6i2.790
Rahmani, N. A. B. (2020). Pengaruh ROA (Return On Asset), ROE (Return On Equity), NPM (Net Profit Margin), GPM (Gross Profit Margin) Dan EPS (Earning Per Share) Terhadap Harga Saham Dan Pertumbuhan Laba Pada Bank Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2014 - 2018. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Islam, 7(1), 104–116. https://doi.org/http://dx.doi.org/10.30829/hf.v7i1.6944
Sudaryanti, D. S., Yuniasih, Y., & Rahmawati, M. (2022). Analisis Kinerja Keuangan Bank Umum Konvensional Sebelum Dan Sesudah Beroperasinya Perusahaan Berbasis Teknologi Informasi. Jurnal Ekonomi Manajemen, 8(1), 61–70. https://doi.org/https://doi.org/10.37058/jem.v8i1.5785
Sulaiman, E., Handayani, C., & Widyastuti, S. (2021). Transformasi Digital Technology-Organization-Environment (Toe) Dan Inovasi Difusi E-Business Untuk UMKM Yang Berkelanjutan: Model Konseptual. Jurnal Manajemen Dan Bisnis Kreatif, 7(1), 51–62. https://doi.org/https://doi.org/10.36805/manajemen.v7i1.1947
Urba, N., Yuliani, Y., & Umrie, R. H. (2019). Pendapatan dan Laba Bersih Sebelum dan Sesudah Pendanaan di Financial Technology : Studi UMKM Kota Palembang. MBIA, 18(3), 114–120. https://doi.org/https://doi.org/10.33557/mbia.v18i3.680
Urumsah, D., Ispridevi, R. F., Nurherwening, A., & Hardinto, W. (2022). Fintech Adoption: Its Determinants and Organizational Benefits In Indonesia. Jurnal Akuntansi Dan Auditing Indonesia, 26(1), 88–101. https://doi.org/10.20885/jaai.vol26.i
Widiyanti, M. (2019). Pengaruh Net Profit Margin, Return On Assets Dan Debt To Equity Ratio Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Perusahaan LQ-45. Jurnal Riset Akuntansi Dan Keuangan, 7(3), 545–554. https://doi.org/10.17509/jrak.v7i3.17826
Wihara, D. S. (2020). Membangun Budaya Inovasi Mempertahankan Potensi Bank Perkreditan Rakyat di Indonesia di Tengah Persaingan dengan Fintech dan Kredit Usaha Kecil dari Bank Umum. Jurnal Penelitian Manajemen Terapan (PENATARAN), 5(1), 94–102.
Yahya, K., & Fietroh, M. N. (2021). Pengaruh Return On Asset (ROA) Return On Equity (ROE) Dan Net Profit Margin (NPM) Terhadap Nilai Perusahaan. Jurnal Manajemen Dan Bisnis, 4(2), 57–64. https://doi.org/10.33395/remik.v4i2
Copyright (c) 2024 Desinta Desinta, Sari Rusmita, Vitriyan Espa
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License.
